الضرائب وأنت.
يمكنك كسب المال من خلال وظائف VeeDoo. وقد يؤثر ذلك على ضريبة الدخل وضريبة الأنشطة التجارية والتأمين الاجتماعي. قد يبدو الأمر معقدًا في البداية، لكن يمكن تقسيمه إلى بضعة أسئلة واضحة.
فيما يتعلق بالدخل التجاري أو دخل العمل الحر، يُعتبر الربح هو المعيار الحاسم من الناحية الضريبية بشكل أساسي — وليس مجرد كل إيرادات بشكل مباشر.
يتم تسجيل النشاط التجاري بشكل أساسي من أجل ممارسة النشاط – وليس من أجل كل وظيفة من وظائف VeeDoo على حدة.
لا تقوم VeeDoo بتحويل اشتراكات صاحب العمل تلقائيًا. ومع ذلك، قد تكون هناك التزامات خاصة بك وفقًا لنوع العمل ووضعك الشخصي.
أولاً، فهم ما هو المهم حقًّا.
غالبًا ما تبدو الضرائب والتأمينات معقدة في البداية، لأن هناك عدة مواضيع متداخلة. ولهذا السبب، نقوم بفصلها عن بعضها بشكل واضح.
الإيرادات لا تُعتبر تلقائيًّا أرباحك الضريبية.
فيما يتعلق بالدخل الناشئ عن نشاط تجاري أو عمل حر، يُعتبر الربح هو المعيار الأساسي وفقًا لقانون ضريبة الدخل. أما النفقات التي تُعتبر نفقات تشغيلية لأغراض ضريبية، فتتوقف على كل حالة على حدة.
هل يتعين عليّ دفع ضريبة الدخل؟
إيراداتك من VeeDoo وحدها لا تجيب على هذا السؤال. ففي حالة ممارسة نشاط تجاري أو عمل حر، يُعتبر الربح هو المعيار الأساسي. ويُحتسب هذا الربح، إلى جانب إيراداتك الأخرى الخاضعة للضريبة، ضمن ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك.
يعتمد ما إذا كان ذلك سيؤدي فعليًّا إلى فرض ضريبة دخل، ومقدار هذه الضريبة، على وضعك الشخصي بشكل عام.
هل أحتاج إلى ترخيص تجاري؟
إذا كنت تنوي بدء نشاط تجاري مستقل، فيجب عليك، بموجب المادة 14 من قانون الأنشطة التجارية (GewO)، الإبلاغ عن ذلك إلى السلطة المختصة. ولذلك، قد يكون من الضروري تسجيل النشاط التجاري في حالة الأنشطة التجارية النموذجية التي تهدف إلى التكرار وتحقيق الربح.
لا تتطلب كل وظيفة تسجيلًا جديدًا: يُسجَّل بشكل أساسي النشاط التجاري. ولا يمكن لـ VeeDoo أن تقرر بشكل نهائي ما إذا كان نشاط معين يُصنف فعليًّا على أنه نشاط تجاري أو مهنة حرة أو أي تصنيف آخر.
"تقديم الخدمات المنزلية وغيرها من الخدمات، ولا سيما أعمال المساعدة البسيطة، والنقل، والتركيب، والعمل في الحدائق، والرعاية، والخدمات الأخرى، شريطة ألا يتطلب ذلك ترخيصًا خاصًا أو ترخيصًا بموجب قانون الحرف."
على سبيل المثال، قد تخضع الأنشطة المتعلقة بالأعمال الكهربائية، وأعمال التركيب/السباكة، وبعض الأعمال الحرفية، والرعاية، أو نقل الأشخاص لمتطلبات قانونية خاصة. وتندرج هذه المجالات في VeeDoo ضمن فئة PRO. غير أن الحصول على ترخيص VeeDoo-PRO لا يحل محل أي ترخيص أو تسجيل أو مؤهل مطلوب بموجب القانون.
لديّ وظيفة أساسية بالفعل. ماذا أفعل إذن؟
يمكن بشكل عام ممارسة نشاط إضافي كمساعد إلى جانب الوظيفة الرئيسية. ومن الناحية الضريبية، يتم احتساب دخلك المتنوع وفقًا للقواعد السارية في كل حالة.
ولا يُعتبر العمل عبر منصة VeeDoo تلقائيًّا عملاً جزئيًّا. فإذا كان يُمارس فعليًّا بشكل مستقل، فإنه يظل عملاً مستقلاً. بالإضافة إلى ذلك، قد تنطبق قواعد عقود العمل أو قواعد الخدمة العامة على الأعمال الجانبية.
ماذا عن التأمين الاجتماعي؟
في حالة العمل كمساعد مستقل فعليًّا، لا تعتبر شركة VeeDoo صاحب عملك، ولذلك فهي لا تقوم تلقائيًّا بدفع اشتراكات التأمين الصحي والتأمين على الرعاية والتأمين التقاعدي والتأمين ضد البطالة نيابة عنك، كما هو الحال في علاقة العمل.
ولكن: لا تعني كلمة «مستقل» تلقائيًّا «غير خاضع أبدًا لالتزام دفع الاشتراكات». فقد يخضع بعض العاملين لحسابهم الخاص، على سبيل المثال، للتأمين التقاعدي — مثل بعض الحرفيين والمعلمين ومقدمي الرعاية، أو حتى العاملين لحسابهم الخاص الذين يعملون بشكل دائم وبشكل أساسي لصالح عميل واحد فقط، وذلك في ظل شروط معينة.
وماذا عن تأميني الصحي؟
على سبيل المثال، إذا كنت موظفًا مشمولًا بالتأمين الصحي القانوني، وتزاول عملًا حرًا على نطاق محدود إلى جانب ذلك، فإن تأمينك الحالي هو نقطة الانطلاق. غير أن شركة التأمين الصحي هي التي تقرر ما إذا كان العمل الحر يُعتبر عملاً جانبيًّا أم رئيسيًّا، بناءً على ظروفك الفعلية.
تسري شروط إضافية في حالات التأمين العائلي، أو الدراسة، أو التأمين الطوعي، أو العمل الحر على نطاق أوسع. وقد يؤدي العمل الحر كنشاط رئيسي إلى تغيير الوضع التأميني الحالي.
الدخل الأساسي للمواطنين، إعانة البطالة من الفئة الأولى (ALG I)، المعاش التقاعدي أم الدراسة الجامعية؟
في هذه الحالات أيضًا، قد يكون العمل الحر ممكنًا من حيث المبدأ — لكنه قد يؤثر على استحقاقاتك، أو احتسابها، أو حدود ساعات العمل، أو وضعك التأميني.
في حالة إعانة البطالة من الفئة الأولى (Arbeitslosengeld I)، يجب الإبلاغ عن أي عمل جانبي إلى وكالة العمل، على سبيل المثال؛ كما أن هناك حدودًا زمنية لاستمرار حالة البطالة. أما في حالة «دخل المواطن» (Bürgergeld)، فيتم أخذ الدخل الناتج عن العمل الحر في الاعتبار وفقًا لقواعد قانون الضمان الاجتماعي الخاصة به.
لا يبدأ كل مساعد من نفس النقطة.
قد تفرض الوظيفة الرئيسية أو الدراسة أو التأمين العائلي أو الإعانات الحكومية قواعد إضافية. ولذلك، من المفيد إجراء فحص سريع لحالتك.
قد تكون قواعد العمل الإضافي التي يضعها صاحب العمل أو الجهة الموظِفة ذات صلة، إلى جانب القوانين الضريبية وقوانين المهن.
التأمين العائلي ووضع التأمين للطلاب لهما شروطهما الخاصة وحدود الدخل/النشاط.
قد تؤثر الإيرادات والمدة الزمنية على الخدمات المقدمة. وينبغي الإبلاغ عن أي تغييرات إلى الجهة المختصة في وقت مبكر.
قد تلعب اللوائح الخاصة بالدخل الإضافي أو التأمين دورًا، وذلك وفقًا لنوع المعاش التقاعدي والعمر ونوع العمل.
نقوم بترتيب مستندات VeeDoo الخاصة بك. وبذلك تظل على اطلاع دائم بوضعك العام.
لا يجب أن تضطر إلى إنشاء جداول لكل مهمة. تقوم VeeDoo بتنظيم البيانات التي يتم إنشاؤها داخل المنصة. وبطبيعة الحال، لا يمكن للمنصة أن تكون على علم تام بما يحدث خارج نطاق VeeDoo.
أرقام VeeDoo الخاصة بك. كلها في مكان واحد.
تقوم المنصة بتنظيم المعلومات الواردة من مهامك على VeeDoo بحيث يسهل عليك فهمها واستخدامها في سجلاتك الخاصة.
بياناتك. التزاماتك. قرارك.
يمكن لـ VeeDoo أن يسهل عليك فهم الوضع العام – إلا أن الجهة المختصة في كل حالة أو مستشارًا متخصصًا مخولًا هو الوحيد الذي يعرف بشكل كامل وضعك الشخصي فيما يتعلق بالضرائب والتأمينات الاجتماعية.
تحقق مما إذا كان نشاطك الفعلي يتطلب أي تسجيل تجاري أو ترخيص أو تسجيل، وما هي هذه الإجراءات المطلوبة.
لا تقتصر الاعتبارات على VeeDoo فحسب، بل تشمل أيضًا الوظائف الأخرى والأنشطة والظروف المالية الشخصية.
يجب توضيح أي تغييرات في الوقت المناسب، لا سيما فيما يتعلق بالتأمين الصحي أو التأمين التقاعدي أو استلام الإعانات.
إذا طرأت تغييرات على وضعك، فيجب عليك أيضًا تحديث بياناتك المسجلة في VeeDoo، وكذلك بياناتك لدى الجهات الرسمية وشركات التأمين، إذا لزم الأمر.
أهم النقاط دون استخدام المصطلحات الضريبية.
أربعة أمور يجب أن تضعها في اعتبارك.
الأسئلة التي من المرجح أن تُطرح بعد ذلك.
إجابة موجزة – دون أن تتحول إلى استشارة شخصية.
يقدم المساعدون خدماتهم في VeeDoo بشكل أساسي بصفة مقدمي خدمات مستقلين. غير أن تحديد ما إذا كان العمل في حالة معينة يُصنف فعليًّا، من الناحية القانونية المتعلقة بالتأمين الاجتماعي، على أنه عمل مستقل أم عمل تابع، يعتمد على الشكل الفعلي لهذا العمل. ولا تحل VeeDoo محل قرار تحديد الوضع الصادر عن هيئة التأمين على المعاشات الألمانية.
لا. إذا كانت نشاطك يتطلب تسجيلًا تجاريًا، فسيتم الإبلاغ بشكل أساسي عن تاريخ بدء النشاط أو طبيعته. ولا يتم تسجيل كل مهمة على حدة كنشاط تجاري جديد. وفي حال طرأت تغييرات جوهرية على مجال نشاطك التجاري أو تم توسيعه، فقد تنشأ التزامات إبلاغ إضافية.
بالنسبة للأشخاص الطبيعيين والشركات الشخصية، ينص المادة 11 من قانون ضريبة الأنشطة التجارية (GewStG) بشكل عام على إعفاء قدره 24,500 يورو من الدخل التجاري. ويتوقف ما إذا كنت ستخضع لضريبة الأنشطة التجارية ومقدارها على وضعك التجاري الفعلي. ولا يتضمن هذا الدليل أي حسابات فردية في هذا الصدد.
لا، لا يمكن القول بذلك بشكل عام. فهناك أشخاص يعملون لحسابهم الخاص يخضعون قانونًا لنظام التأمين التقاعدي، كما يجب أن يتناسب التأمين الصحي وتأمين الرعاية مع وضعك الشخصي. كل ما في الأمر أن VeeDoo لا تقوم تلقائيًا بدفع اشتراكات صاحب العمل كما هو الحال في علاقة العمل.
في حالة العاملين لحسابهم الخاص الذين يعملون بشكل دائم وبشكل أساسي لصالح عميل واحد فقط ولا يوظفون أي موظفين خاضعين للتأمين الإلزامي، قد ينشأ عليهم التزام بالانضمام إلى نظام التأمين التقاعدي في ظل شروط معينة. بالإضافة إلى ذلك، يجب دائمًا تقييم التمييز الفعلي بين العمل الحر والعمل لدى الغير استنادًا إلى الظروف الملموسة.
من الممكن بشكل عام ممارسة عمل إضافي، ولكن يجب الإبلاغ عنه إلى وكالة العمل. ومن بين الشروط اللازمة للحصول على إعانة البطالة من الفئة الأولى (ALG I) أن لا تتجاوز ساعات العمل الإضافي 15 ساعة في الأسبوع التقويمي. كما يمكن احتساب الدخل الإضافي؛ وتعتبر وكالة العمل هي الجهة المرجعية في تحديد استحقاقك المحدد.
لا. توفر لك VeeDoo بيانات المنصة ووثائق الفوترة وإرشادات توجيهية. أما الإقرار الضريبي، وتسجيل النشاط التجاري، وقرار التأمين، أو التصنيف القانوني/الضريبي الفردي، فهي أمور تقع خارج نطاق المنصة وتقع مسؤوليتها على عاتقك أو على عاتق الجهات المختصة.
إذا كان الأمر يتطلب إجراءات رسمية: توجه مباشرة إلى الجهة الرسمية.
تختلف قوانين الضرائب والتجارة والتأمينات الاجتماعية باختلاف كل حالة على حدة، وقد تتغير. وتُعتبر القوانين والسلطات والجهات المُؤمِّنة هي المرجع المعتمد للحصول على معلومات ملزمة.
الأساس الذي يستند إليه اعتبار الربح هو المعيار المرجعي، بشكل عام، في حالة الدخل المتأتي من الأنشطة التجارية والعمل الحر.
النص القانوني الرسمي ↗واجب الإبلاغ عند بدء ممارسة نشاط تجاري ثابت، بالإضافة إلى معلومات حول تسجيل النشاط التجاري لدى السلطة المختصة.
معلومات حول فئات العاملين لحسابهم الخاص الذين قد يخضعون لنظام التأمين التقاعدي، وكيفية التحقق من وضعهم الوظيفي.
العاملون لحسابهم الخاص لدى DRV ↗إرشادات رسمية بشأن العمل الإضافي/النشاط الجانبي أثناء تلقي إعانة البطالة – بما في ذلك قواعد الإبلاغ وقواعد الدوام.
إعانة البطالة من الفئة الأولى (ALG I) والعمل الإضافي ↗تُجعل VeeDoo الإجراءات الورقية أكثر تنظيمًا – لا أكثر شخصية.
نقوم بتنظيم كل ما يحدث داخل VeeDoo: المهام، والإيرادات، والرسوم، والوثائق. أما فيما يتعلق بتصنيفك الشخصي من الناحية الضريبية والتجارية والتأمين الاجتماعي، فإن ظروفك الفعلية والجهات المختصة هي التي تظل حاسمة في هذا الشأن.