ضريبة القيمة المضافة وأنت.
لوائح أصحاب المشاريع الصغيرة، وحدود الإيرادات، والفواتير – شرح واضح ومفهوم لمساعدي «Helper»، بدون مصطلحات ضريبية معقدة وبدون ذعر لا داعي له.
إذا لم يتجاوز إجمالي مبيعاتك المرجعية في العام السابق هذا الحد، فيمكن تطبيق المادة 19 من قانون ضريبة القيمة المضافة بشكل عام في العام التالي.
في ظل نظام الشركات الصغيرة الساري حالياً، يُعد هذا الحد الأقصى الإضافي للسنة التقويمية الجارية.
لا يتم إظهار ضريبة المبيعات على المبيعات المعفاة من الضريبة بموجب المادة 19 من قانون ضريبة المبيعات. وهذا يختلف عن معدل ضريبة المبيعات البالغ 0٪.
ما يجب أن تعرفه حقًا.
أهم النقاط المستمدة من دليل VeeDoo Helper – موجزة وواضحة ومصحوبة بأمثلة بسيطة.
هل بدأت للتو نشاطك المهني المستقل؟
ثم هناك ميزة مهمة يجب مراعاتها: في سنة بدء النشاط، وفقًا لمرسوم تطبيق ضريبة القيمة المضافة، يُعتبر الحد البالغ 25,000 يورو هو المعيار المرجعي للإيرادات الفعلية في سنة التأسيس — وليس الحد البالغ 100,000 يورو. وهذه النقطة مهمة بشكل خاص للمساعدين الجدد.
ما هو نظام الشركات الصغيرة؟
قد تؤدي المادة 19 من قانون ضريبة القيمة المضافة (UStG) إلى إعفاء مبيعاتك المحلية من ضريبة القيمة المضافة. وبالنسبة للشركات القائمة بالفعل، يعتمد الأمر على حدين: إجمالي المبيعات في العام السابق ومبيعات العام الحالي.
إلى متى يمكن أن يستمر سريان هذا النظام؟
من المهم بشكل أساسي التأكد كل عام من استيفاء الشروط القانونية. إذا لم يتجاوز إجمالي مبيعاتك في العام السابق 25,000 يورو، فيمكن أن يستمر سريان الإعفاء الضريبي في العام الحالي – شريطة الالتزام بالحد المحدد لهذا العام، وألا تكون قد تنازلت فعليًا عن هذا الإعفاء.
ماذا يعني حد الـ100,000 يورو؟
مبلغ 100,000 يورو لا يحل محل الحد الأقصى البالغ 25,000 يورو. إنه حد إضافي للسنة الحالية، إذا كان بإمكانك البدء كصاحب مشروع صغير بناءً على إيراداتك في السنة السابقة.
ليس VeeDoo وحده هو المهم.
فيما يتعلق بحدود الإيرادات، فإن إجمالي إيراداتك كرائد أعمال هو المعيار المرجعي بشكل أساسي — وليس فقط ما تكسبه عبر VeeDoo.
كونك صاحب مشروع صغير لا يعني أنك «معفي من الضرائب».
ينطبق نظام أصحاب الأعمال الصغيرة على ضريبة القيمة المضافة. ولا يعني ذلك تلقائيًا أنك معفي من أي التزامات ضريبية أو قانونية متعلقة بالنشاط التجاري أو أي التزامات أخرى فيما يتعلق بنشاطك.
ماذا عن ضريبة القيمة المضافة؟
من يقوم بإجراء معاملات معفاة من الضريبة بموجب نظام الشركات الصغيرة، لا يحق له، من حيث المبدأ، خصم ضريبة القيمة المضافة المدفوعة مسبقًا على المدخلات المستخدمة في هذه المعاملات.
نحن نرتب أرقام VeeDoo الخاصة بك. أما أنت فتظل تراقب الصورة الكاملة.
حتى لا تضيع منك الصورة العامة بين الفواتير والإيرادات والرسوم، يقوم VeeDoo بتنظيم أنشطتك بشكل منهجي. وفي الوقت نفسه، تظل تصنيفاتك الضريبية الشخصية تحت سيطرتك بشكل واعٍ.
أرقامك على VeeDoo. مرتبة بشكل منظم.
نحن نجعل الوثائق المتعلقة بوظائفك كمساعد واضحة قدر الإمكان – استنادًا إلى حالة ضريبة القيمة المضافة التي قمت بتسجيلها في ملفك الشخصي.
أنت تعرف الصورة كاملة.
لا يرى VeeDoo سوى ما يحدث على منصة VeeDoo. ولذلك، فإن التصنيف الضريبي الفعلي لجميع أنشطتك كمستقل يبقى من مسؤوليتك.
كما أن الإيرادات المتأتية من أنشطة أخرى مستقلة قد تكون ذات صلة بالحدود القانونية.
يرجى تحديد حالة ضريبة المبيعات التي تنطبق عليك، وفقًا لتقييمك الخاص، في ملفك الشخصي على VeeDoo.
قد تتجاوز الالتزامات الضريبية والقانونية الأخرى نطاق VeeDoo.
يرجى التواصل مع مكتب الضرائب المختص أو أحد المتخصصين في الشؤون الضريبية إذا كنت ترغب في توضيح حالتك.
المنطق في 30 ثانية.
التوجيه وفقًا للمادة 19 من قانون ضريبة القيمة المضافة · لا يُجرى فحص لكل حالة على حدة
هل لا تزال لديك أسئلة بشأن ضريبة القيمة المضافة؟
شرح موجز لأهم النقاط.
لا يتم إظهار ضريبة المبيعات على المبيعات المعفاة من الضريبة بموجب المادة 19 من قانون ضريبة المبيعات. وعليك التحقق من استيفاء الشروط في حالتك فعليًّا بناءً على وضعك الشخصي.
بالنسبة للشركات القائمة، يتضافر هذان الحدان معًا: يجب ألا يتجاوز إجمالي المبيعات في العام السابق مبلغ 25,000 يورو، كما يجب ألا يتجاوز الحد البالغ 100,000 يورو في العام الجاري. وفي عام تأسيس الشركة الجديدة، يُعتبر الحد البالغ 25,000 يورو هو المعيار المرجعي لعام التأسيس، وفقًا لمرسوم تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
فحتى المبيعات التي تتجاوز بها قيمة 100,000 يورو الحالية لم تعد معفاة من الضريبة بموجب المادة 19، الفقرة 1 من قانون ضريبة القيمة المضافة. ومنذ ذلك الحين، تسري قواعد الاضطلاع الضريبي العادي على المبيعات المعنية.
لا. لا يمكن لـ VeeDoo احتساب سوى الإيرادات التي تتحقق داخل المنصة. أما الإيرادات الأخرى الناتجة عن العمل الحر أو الأنشطة التجارية خارج نطاق VeeDoo، فهي غير معروفة لدى VeeDoo، ويجب عليك احتسابها بنفسك.
لا. لا تقدم VeeDoo أي تصنيف ضريبي فردي أو استشارات ضريبية. يقوم النظام بمعالجة حالة ضريبة المبيعات التي قمت بتسجيلها. أنت مسؤول عن صحة ومواكبة المعلومات التي تقدمها.
لا يمكن الإجابة على هذا السؤال بشكل عام. قد تُسهّل لائحة أصحاب المشاريع الصغيرة الإجراءات، ولكن في الوقت نفسه لا يُسمح بشكل عام بخصم الضريبة المدفوعة مسبقًا على الخدمات المستلمة التي تُستخدم في هذه المبيعات المعفاة من الضريبة. إن تحديد الخيار الأنسب لك هو مسألة ضريبية فردية – ولا تقدم VeeDoo أي توصية في هذا الشأن.
هل تفضل الاطلاع على المعلومات مباشرةً من المصادر الرسمية؟
قد تتغير قوانين الضرائب. وللحصول على معلومات ملزمة، يُرجى الرجوع إلى الأسس القانونية والسلطات المختصة.
الأساس القانوني لنظام أصحاب المشاريع الصغيرة في ألمانيا.
النص القانوني الرسمي ↗إرشادات تطبيقية بشأن اللائحة المعدلة الخاصة بأصحاب المشاريع الصغيرة، السارية اعتبارًا من 1 يناير 2025.
فتح إرشادات وزارة المالية ↗VeeDoo يجعل متابعة الأمور أسهل.
ستظل إيراداتك ورسومك ووثائق التسوية الخاصة بـ VeeDoo منظمة وواضحة. ولا تقرر القواعد الضريبية التي تنطبق عليك بناءً على صفحة هبوط، بل بناءً على وضعك الفعلي، وبالاستعانة بدعم متخصص إذا لزم الأمر.