La TVA et toi.
Régime des micro-entrepreneurs, plafonds de chiffre d'affaires et factures : des explications claires pour les Helpers, sans jargon fiscal et sans panique inutile.
Si ton chiffre d'affaires total de référence de l'année précédente n'a pas dépassé ce seuil, l'article 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG) peut en principe s'appliquer l'année suivante.
Dans le cadre du régime applicable aux petites entreprises, il s'agit du plafond supplémentaire pour l'année civile en cours.
La TVA n'est pas indiquée sur les opérations exonérées en vertu de l'article 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG). Cela ne revient pas à un taux de TVA de 0 %.
Ce que tu dois vraiment savoir.
Les points essentiels du guide VeeDoo Helper : concis, clairs et illustrés par des exemples simples.
Tu viens tout juste de te lancer en tant qu'indépendant ?
Il convient alors de tenir compte d'une particularité importante : selon l'arrêté d'application de la taxe sur la valeur ajoutée, l'année de démarrage de l'activité, c'est en principe le seuil de 25 000 € qui s'applique au chiffre d'affaires réel de l'année de création, et non celui de 100 000 €. Ce point est particulièrement important pour les nouveaux « Helpers ».
Qu'est-ce que le régime des petites entreprises ?
L'article 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG) peut entraîner l'exonération de la TVA sur tes opérations réalisées sur le territoire national. Pour les entreprises déjà existantes, deux seuils sont à prendre en compte : le chiffre d'affaires total de l'année précédente et le chiffre d'affaires de l'année en cours.
Pendant combien de temps cette mesure peut-elle s'appliquer ?
En principe, il faut vérifier chaque année si les conditions légales sont remplies. Si ton chiffre d'affaires total de l'année précédente n'a pas dépassé 25 000 €, l'exonération fiscale peut en principe continuer à s'appliquer pour l'année en cours, à condition que le seuil actuel soit respecté et que tu n'aies pas valablement renoncé à ce dispositif.
Que signifie le seuil des 100 000 € ?
Ces 100 000 € ne remplacent pas le seuil de 25 000 €. Il s'agit d'un seuil supplémentaire pour l'année en cours, si tu as pu démarrer en tant que micro-entrepreneur sur la base de ton chiffre d'affaires de l'année précédente.
Il n'y a pas que VeeDoo.
En ce qui concerne les seuils de chiffre d'affaires, c'est en principe ton chiffre d'affaires total en tant qu'entrepreneur qui est pris en compte, et pas seulement ce que tu gagnes via VeeDoo.
Être petit entrepreneur ne signifie pas être « exonéré d'impôts ».
Le régime des micro-entrepreneurs concerne la TVA. Cela ne signifie pas pour autant que ton activité soit exempte de toute autre obligation fiscale, relevant du droit du commerce ou de toute autre nature.
Qu'en est-il de la TVA en amont ?
Toute personne qui réalise des opérations exonérées d'impôt en vertu du régime des petites entreprises n'a en principe pas le droit de déduire la TVA en amont sur les acquisitions utilisées pour ces opérations.
Nous nous chargeons de trier tes chiffres VeeDoo. Toi, tu gardes une vue d'ensemble.
Pour que tu ne te perdes pas dans les factures, le chiffre d'affaires et les frais, VeeDoo présente tes activités de manière structurée. Tu gardes ainsi délibérément le contrôle de ta situation fiscale personnelle.
Tes chiffres VeeDoo. Bien classés.
Nous rendons la documentation relative à tes missions d'aide aussi claire que possible, en fonction du statut en matière de TVA que tu as indiqué dans ton profil.
Tu connais bien la situation.
VeeDoo ne voit que ce qui se passe sur VeeDoo. C'est pourquoi c'est à toi qu'il revient de déterminer le classement fiscal exact de l'ensemble de ton activité indépendante.
Les revenus provenant d'autres activités indépendantes peuvent également entrer en ligne de compte pour le calcul des plafonds légaux.
Indique dans ton profil VeeDoo le statut en matière de TVA qui, selon ta propre évaluation, s'applique à ta situation.
Les obligations fiscales et autres obligations légales peuvent aller au-delà de ce qui est prévu par VeeDoo.
Adresse-toi au centre des impôts compétent ou à un professionnel qualifié en matière fiscale si tu souhaites clarifier ta situation.
La logique en 30 secondes.
Conformément à l'article 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG) · pas d'examen au cas par cas
Vous avez encore des questions sur la TVA ?
Voici un bref aperçu des points les plus courants.
La TVA n'est pas indiquée sur les chiffres d'affaires exonérés en vertu de l'article 19 de la loi allemande sur la TVA (UStG). C'est à toi de vérifier, en fonction de ta situation personnelle, si les conditions sont effectivement remplies dans ton cas.
Pour les entreprises existantes, ces deux seuils s'appliquent conjointement : le chiffre d'affaires total de l'année précédente ne doit pas avoir dépassé 25 000 € et, au cours de l'année en cours, le seuil de 100 000 € ne doit pas être dépassé. L'année de la création d'une entreprise, conformément à l'arrêté d'application de la TVA, c'est en principe le seuil de 25 000 € qui s'applique pour l'année de création.
Dès lors que le chiffre d’affaires dépasse le seuil actuel de 100 000 €, il n’est plus exonéré en vertu de l’article 19, paragraphe 1, de la loi allemande sur la TVA (UStG). À partir de ce moment, les règles du régime d’imposition normal s’appliquent aux opérations concernées.
Non. VeeDoo ne peut prendre en compte que les revenus générés au sein de la plateforme. Les autres revenus provenant d'une activité indépendante ou entrepreneuriale en dehors de VeeDoo ne sont pas connus de VeeDoo et doivent être pris en compte par vos soins.
Non. VeeDoo ne propose ni classement fiscal personnalisé ni conseil fiscal. Le système traite le statut en matière de TVA que vous avez renseigné. Vous êtes seul responsable de l'exactitude et de l'actualité de vos informations.
Il n'y a pas de réponse générale à cette question. Le régime des petites entreprises peut simplifier les procédures, mais il n'y a en principe pas de déduction de la TVA en amont pour les prestations utilisées dans le cadre de ces opérations exonérées. Le choix de la formule qui te convient relève d'une question fiscale individuelle – VeeDoo ne formule aucune recommandation à ce sujet.
Vous préférez consulter directement les sources officielles ?
La législation fiscale est susceptible d'évoluer. Pour obtenir des informations faisant autorité, il convient de se référer aux dispositions légales et aux autorités compétentes.
Base juridique du régime applicable aux micro-entreprises en Allemagne.
Texte officiel de la loi ↗Consignes d'application relatives au régime des micro-entrepreneurs, tel que révisé depuis le 1er janvier 2025.
Afficher les notes du ministère fédéral des Finances ↗VeeDoo vous aide à y voir plus clair.
Tes chiffres d'affaires VeeDoo, tes frais et tes documents comptables restent clairs et faciles à suivre. Ce n'est pas en te basant sur une page d'accueil que tu détermines quelles règles fiscales s'appliquent à toi, mais en fonction de ta situation réelle et, si nécessaire, avec l'aide d'un expert.