مالیات فروش و شما.
مقررات کسب و کارهای کوچک، محدودیت‌های درآمد و فاکتورها - به روشی آسان برای کمک‌کنندگان، بدون اصطلاحات مالیاتی و بدون ایجاد وحشت غیرضروری توضیح داده شده است.
اگر کل گردش مالی مربوط به شما در سال قبل از این حد تجاوز نکرده باشد، بخش ۱۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده آلمان (UStG) ممکن است، در اصل، در سال بعد قابل اجرا باشد.
برای کسب و کارهایی که تحت مقررات فعلی کسب و کارهای کوچک هستند، این محدودیت اضافی در سال تقویمی جاری است.
طبق ماده ۱۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده آلمان (UStG)، هیچ مالیات بر ارزش افزوده‌ای برای فروش‌های معاف از مالیات نشان داده نمی‌شود. این با نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۰٪ متفاوت است.
آنچه واقعاً باید بدانید.
مهمترین نکات از راهنمای VeeDoo Helper - جمع و جور، آسان برای درک و با مثال های ساده.
آیا تازه کار مستقل خود را شروع کرده‌اید؟
نکته‌ی مهمی که باید به آن توجه کرد این است که طبق حکم مربوط به درخواست مالیات بر ارزش افزوده، در سالی که کسب و کار شروع به فعالیت می‌کند، آستانه‌ی ۲۵۰۰۰ یورو معمولاً برای گردش مالی واقعی سال تأسیس اعمال می‌شود - نه آستانه‌ی ۱۰۰۰۰۰ یورو. این نکته به ویژه برای کمک‌کنندگان جدید اهمیت دارد.
آیین‌نامه کسب و کارهای کوچک چیست؟
بخش ۱۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده آلمان (UStG) می‌تواند منجر به معافیت فروش داخلی شما از مالیات بر ارزش افزوده شود. برای مشاغل موجود، این امر به دو آستانه بستگی دارد: کل گردش مالی سال قبل و گردش مالی سال جاری.
این آیین‌نامه تا چه زمانی می‌تواند لازم‌الاجرا باشد؟
عامل تعیین‌کننده هر سال این است که آیا الزامات قانونی رعایت شده‌اند یا خیر. اگر کل گردش مالی شما در سال قبل از ۲۵۰۰۰ یورو تجاوز نکرده باشد، معافیت مالیاتی می‌تواند به طور کلی در سال جاری نیز اعمال شود - مادامی که محدودیت فعلی رعایت شود و شما به طور مؤثر از معافیت صرف نظر نکرده باشید.
منظور از سقف ۱۰۰۰۰۰ یورو چیست؟
محدودیت ۱۰۰۰۰۰ یورو جایگزین محدودیت ۲۵۰۰۰ یورو نمی‌شود. این یک محدودیت اضافی برای سال جاری است اگر توانسته باشید بر اساس درآمد سال قبل خود، به عنوان صاحب یک کسب و کار کوچک شروع به کار کنید.
فقط VeeDoo نیست که مهم است.
برای محدودیت‌های درآمد، کل درآمد مرتبط شما به عنوان یک کارآفرین عموماً مهم است - نه فقط آنچه از طریق VeeDoo کسب می‌کنید.
صاحب کسب و کار کوچک به معنای «معاف از مالیات» نیست.
مقررات مربوط به کسب و کارهای کوچک مربوط به مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است. این به طور خودکار به این معنی نیست که هیچ قانون مالیاتی، تجاری یا تعهدات دیگری در رابطه با فعالیت تجاری شما وجود ندارد.
در مورد مالیات بر ورودی چطور؟
کسانی که طبق مقررات کسب و کارهای کوچک، فروش معاف از مالیات انجام می‌دهند، عموماً حق کسر مالیات ورودی از خدمات دریافتی مورد استفاده برای این فروش‌ها را ندارند.
ما شماره‌های VeeDoo شما را مرتب می‌کنیم. شما تصویر کلی را در نظر دارید.
برای کمک به شما در پیگیری فاکتورها، فروش‌ها و هزینه‌ها، VeeDoo فعالیت‌های شما را به صورت ساختارمند ارائه می‌دهد. طبقه‌بندی مالیات شخصی شما کاملاً به خودتان بستگی دارد.
شماره‌های ویدو شما. مرتب و دسته‌بندی شده.
ما مستندات مربوط به کارهای کمکی شما را تا حد امکان شفاف می‌کنیم - بر اساس وضعیت مالیات بر ارزش افزوده‌ای که در پروفایل خود وارد کرده‌اید.
شما کل تصویر را می‌دانید.
ویدو فقط اتفاقات داخل ویدو را می‌بیند. بنابراین، طبقه‌بندی مالیاتی واقعی تمام فعالیت‌های خوداشتغالی شما نزد خودتان باقی می‌ماند.
درآمد حاصل از سایر فعالیت‌های خوداشتغالی نیز می‌تواند برای محدودیت‌های قانونی مرتبط باشد.
وضعیت مالیات بر ارزش افزوده‌ای که پس از بررسی خودتان برای شما اعمال می‌شود را در پروفایل VeeDoo خود وارد کنید.
تعهدات مالیاتی و قانونی دیگر ممکن است فراتر از VeeDoo باشد.
اگر مایلید موضوع خود را روشن کنید، با اداره مالیات مربوطه یا یک فرد واجد شرایط مالیاتی تماس بگیرید.
منطق در 30 ثانیه.
راهنمایی طبق ماده ۱۹ قانون UStG · بدون بررسی موردی فردی
سوال دیگه ای در مورد مالیات بر ارزش افزوده دارید؟
رایج‌ترین نکات به طور خلاصه توضیح داده شده است.
هیچ مالیات بر ارزش افزوده‌ای برای فروش‌هایی که طبق بخش ۱۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده آلمان (UStG) از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند، اعمال نمی‌شود. شما باید بر اساس شرایط شخصی خود، مشخص کنید که آیا این شرایط را دارید یا خیر.
برای کسب و کارهای موجود، هر دو محدودیت اعمال می‌شود: کل درآمد در سال قبل نباید از ۲۵۰۰۰ یورو تجاوز کرده باشد و درآمد در سال جاری نباید از ۱۰۰۰۰۰ یورو تجاوز کند. طبق حکم اعمال مالیات بر ارزش افزوده، در سال تأسیس یک کسب و کار جدید، محدودیت ۲۵۰۰۰ یورو معمولاً برای آن سال اعمال می‌شود.
به محض اینکه درآمد از آستانه فعلی ۱۰۰۰۰۰ یورو فراتر رود، طبق بند ۱ ماده ۱۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده آلمان، درآمد دیگر از مالیات بر ارزش افزوده معاف نیست. از این نقطه به بعد، قوانین مالیات استاندارد در مورد درآمد مورد نظر اعمال می‌شود.
خیر. ویدو فقط می‌تواند درآمد حاصل از درون پلتفرم را در نظر بگیرد. سایر درآمدهای خوداشتغالی یا کارآفرینی که خارج از ویدو ایجاد می‌شوند، برای ویدو ناشناخته هستند و باید توسط شما محاسبه شوند.
خیر. VeeDoo طبقه‌بندی یا مشاوره مالیاتی فردی ارائه نمی‌دهد. سیستم وضعیت مالیات بر ارزش افزوده‌ای را که وارد کرده‌اید پردازش می‌کند. شما مسئول صحت و به‌روز بودن اطلاعات خود هستید.
هیچ پاسخ واحدی برای این سوال وجود ندارد. مقررات مربوط به کسب و کارهای کوچک می‌تواند فرآیندها را ساده کند، اما در عین حال، به طور کلی هیچ کسر مالیات ورودی برای خدماتی که در این فروش‌های معاف از مالیات استفاده می‌شوند، وجود ندارد. اینکه کدام گزینه برای شما مناسب است، یک سوال مالیاتی شخصی است - VeeDoo در این مورد توصیه‌ای ارائه نمی‌دهد.
آیا بهتر نیست مستقیماً به منابع رسمی مراجعه کنیم؟
قانون مالیات قابل تغییر است. برای اطلاعات الزام‌آور قانونی، چارچوب قانونی مربوطه و مراجع مسئول معتبر هستند.
مبانی قانونی مقررات کسب و کارهای کوچک در آلمان
نسخه رسمی قانون ↗دستورالعمل‌های مربوط به اجرای آیین‌نامه اصلاح‌شده کسب‌وکارهای کوچک که از اول ژانویه ۲۰۲۵ لازم‌الاجرا شده است.
دستورالعمل‌های BMF باز ↗VeeDoo پیگیری را آسان‌تر می‌کند.
اسناد فروش، هزینه‌ها و صورتحساب‌های VeeDoo شما ساختار یافته و به راحتی قابل ردیابی باقی می‌مانند. شما نمی‌توانید بر اساس یک صفحه فرود، قوانین مالیاتی مربوط به خود را تعیین کنید، بلکه این کار را بر اساس وضعیت واقعی خود و - در صورت لزوم - با پشتیبانی حرفه‌ای انجام می‌دهید.