El IVA y tú.
Normativa para pequeños empresarios, límites de facturación y facturas: explicado de forma clara para los colaboradores, sin jerga fiscal y sin pánico innecesario.
Si tu volumen de negocios total determinante del año anterior no superó ese límite, el artículo 19 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (UStG) puede ser aplicable, en principio, al año siguiente.
Si se aplica el régimen de pequeñas empresas, este es el límite adicional para el año natural en curso.
Las operaciones exentas de IVA según el artículo 19 de la Ley del IVA no incluyen el IVA. Esto no es lo mismo que un tipo impositivo del 0 %.
Lo que realmente deberías saber.
Los puntos más importantes de la guía de VeeDoo Helper: concisa, clara y con ejemplos sencillos.
¿Acabas de empezar tu actividad por cuenta propia?
Hay que tener en cuenta una particularidad importante: según la Orden de aplicación del impuesto sobre el valor añadido, en el año de inicio de la actividad se aplica, por regla general, el límite de 25.000 € para el volumen de negocio real del año de constitución, y no el límite de 100.000 €. Este punto es especialmente relevante para los nuevos «Helpers».
¿En qué consiste el régimen de pequeñas empresas?
El artículo 19 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (UStG) puede dar lugar a que tus operaciones nacionales estén exentas del impuesto sobre el valor añadido. En el caso de las empresas ya existentes, hay dos límites que hay que tener en cuenta: el volumen de negocio total del año anterior y el volumen de negocio del año en curso.
¿Durante cuánto tiempo puede estar en vigor esta normativa?
En principio, cada año hay que determinar de nuevo si se cumplen los requisitos legales. Si tu volumen de negocio total del año anterior no superó los 25.000 €, la exención fiscal puede seguir siendo aplicable en el año en curso, siempre y cuando se respete el límite vigente y no hayas renunciado de forma efectiva a esta normativa.
¿Qué significa el límite de 100 000 €?
Los 100.000 € no sustituyen al límite de 25.000 €. Se trata de un límite adicional para el año en curso, en caso de que, en función de tu volumen de negocio del año anterior, hayas podido dar el paso como pequeño empresario.
No solo cuenta VeeDoo.
En lo que respecta a los límites de facturación, lo que cuenta, en principio, es tu facturación total como empresario, y no solo lo que ganas a través de VeeDoo.
Ser pequeño empresario no significa «estar exento de impuestos».
El régimen de pequeños empresarios se refiere al impuesto sobre el valor añadido. Esto no implica automáticamente que tu actividad esté exenta de otras obligaciones fiscales, mercantiles o de otro tipo.
¿Qué ocurre con el IVA soportado?
Quien realice operaciones exentas de impuestos en virtud del régimen de pequeñas empresas no tiene, en principio, derecho a la deducción del IVA soportado por los servicios adquiridos que se utilicen para dichas operaciones.
Nosotros nos encargamos de organizar tus cifras de VeeDoo. Tú te centras en el panorama general.
Para que no pierdas la visión general entre facturas, ingresos y comisiones, VeeDoo organiza tus actividades de forma estructurada. Tu clasificación fiscal personal sigue siendo, deliberadamente, responsabilidad tuya.
Tus cifras de VeeDoo. Perfectamente ordenadas.
Hacemos que la documentación relacionada con tus trabajos como ayudante sea lo más clara posible, basándonos en la situación fiscal que hayas indicado en tu perfil.
Ya sabes cómo está la cosa.
VeeDoo solo ve lo que ocurre en VeeDoo. Por eso, la clasificación fiscal efectiva de toda tu actividad por cuenta propia sigue siendo responsabilidad tuya.
Los ingresos procedentes de otras actividades por cuenta propia también pueden ser relevantes a la hora de cumplir los límites legales.
Indica en tu perfil de VeeDoo la situación fiscal en materia de IVA que, según tu propia evaluación, te corresponda.
Las obligaciones fiscales y otras obligaciones legales pueden ir más allá de lo establecido en VeeDoo.
Dirígete a la oficina de Hacienda correspondiente o a un profesional cualificado en materia fiscal si deseas aclarar tu caso.
La lógica en 30 segundos.
Aplicación del artículo 19 de la Ley alemana del Impuesto sobre el Valor Añadido (UStG) · No se realiza un examen individual de cada caso
¿Tienes alguna pregunta sobre el IVA?
Una breve explicación de los puntos más habituales.
No se aplica el impuesto sobre el valor añadido a las ventas que están exentas según el artículo 19 de la Ley del IVA (UStG). Debes comprobar, en función de tu situación personal, si realmente cumples los requisitos.
En el caso de las empresas ya existentes, ambos límites se aplican de forma conjunta: la facturación total del año anterior no debe haber superado los 25 000 € y, en el año en curso, no debe superarse el límite de 100 000 €. En el año de constitución de una nueva empresa, según la Orden de aplicación del impuesto sobre el valor añadido, se aplica, por regla general, el límite de 25 000 € para el año de constitución.
El volumen de negocios con el que se supera el límite actual de 100.000 € ya no está exento de impuestos según el artículo 19, apartado 1, de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (UStG). A partir de ese momento, se aplican las normas del régimen fiscal ordinario a las operaciones en cuestión.
No. VeeDoo solo puede tener en cuenta los ingresos generados dentro de la plataforma. VeeDoo no tiene constancia de otros ingresos por actividades autónomas o empresariales fuera de VeeDoo, por lo que deberás tenerlos en cuenta tú mismo.
No. VeeDoo no ofrece una clasificación fiscal individual ni asesoramiento fiscal. El sistema procesa la situación fiscal en materia de IVA que hayas introducido. Eres responsable de que tus datos sean correctos y estén actualizados.
No hay una respuesta general para esto. El régimen de pequeños empresarios puede simplificar los trámites, pero, al mismo tiempo, en principio no se puede deducir el IVA soportado por los servicios adquiridos que se utilicen para estas operaciones exentas. La opción más adecuada para ti es una cuestión fiscal individual; VeeDoo no ofrece ninguna recomendación al respecto.
¿Prefieres consultar directamente las fuentes oficiales?
La legislación fiscal puede sufrir modificaciones. Para obtener información vinculante, hay que remitirse a las disposiciones legales y a las autoridades competentes.
Fundamento jurídico del régimen de pequeños empresarios en Alemania.
Texto legal oficial ↗Instrucciones de aplicación relativas a la nueva normativa sobre pequeñas empresas, en vigor desde el 1 de enero de 2025.
Ver las indicaciones del Ministerio Federal de Hacienda ↗VeeDoo te ayuda a tenerlo todo bajo control.
Tus ingresos, comisiones y documentación contable de VeeDoo se mantienen organizados y fáciles de seguir. Las normas fiscales que te son aplicables no las decides basándote en una página de destino, sino en función de tu situación real y, si es necesario, con ayuda de un experto.